札幌の方より相続税に関するご相談

2024年07月03日

Ｑ：税理士の先生、相続税の配偶者控除について教えてください。（札幌）

配偶者控除について税理士の先生に教えていただきたいことがあります。私は、札幌で生まれ育った主婦です。旭川出身の主人が先月札幌市内の病院で亡くなりました。まさか主人が先に亡くなるなんて思ってもみなかったので、これからの生活を自分だけでやっていけるのか不安で仕方ありません。最初の壁が、夫が亡くなった後の手続きでした。役所の手続き、葬儀の手配や病院の精算等、子供に手伝ってもらいながらなんとかやれましたが大変でした。今後は遺産分割や相続税申告手続きをやらなければならないのでさらに不安です。夫の遺産には、札幌の自宅と札幌近郊の土地、そして預貯金があります。不動産が含まれるため相続税申告が必要ではないかと思います。ただ、預貯金はそんなに残っていないため、相続税の支払いをどうしようかと思っていたところ、友人から故人の配偶者は相続税の控除ができると聞いたので、その制度について教えてください。（札幌）

Ａ：配偶者控除とは、故人の配偶者対象の控除で、相続税の税額軽減ができます。

ご家族が亡くなると、ご遺族には多くの手続きが発生します。ご経験された方の中には、悲しむ余裕のないほどであったと仰る方もいますので、ぜひご自身のお時間も大切にしつつ専門家に頼りながら進めるようにしてください。
亡くなった方の配偶者が、遺産分割や遺贈により実際に取得した正味の遺産額が、次の金額のどちらか多い金額までは配偶者に相続税はかからないという制度が配偶者の税額の軽減です。配偶者が実際に取得した正味の遺産額が、下記のどちらかの金額以下であれば、制度を利用することで配偶者は相続税を支払う必要がなくなります。

【相続税の配偶者控除】

1億6千万円
配偶者の法定相続分相当額

ただし、配偶者の税額の軽減は、配偶者が遺産分割などで実際に取得した財産を基に計算されるため、相続税の申告期限までに遺産分割がなされていない財産は税額軽減の対象ではありません。また、相続税申告をきちんと行う事が前提とされています。

ご相談者様が懸念されているように遺産に不動産が含まれる場合はその金額が大きくなる可能性があるため、相続税申告が生じる可能性が高くなります。不動産は、現金のようにその価値をすぐにお金で表すことは出来ず、専門家が法的な知識をもって対象地の評価を行ったうえでその価値が決められます。
なお、相続税申告は、納税者ご自身で様々な計算をして納税額を算出しますが、その過程において、特例や控除を適正箇所で適用させることで、最終的な納税額を抑えることができます。相続税の申告納税に関してご心配、ご不安がおありの方は、相続税を専門とする税理士へご相談されることをおすすめします。

札幌・旭川相続税申告相談室は、相続税申告の専門家として、札幌エリアの皆様をはじめ、札幌周辺の皆様から多くのご相談、ご依頼をいただいております。
札幌・旭川相続税申告相談室では、ご依頼いただいた皆様の相続税申告について、札幌の地域事情に詳しい税理士が親身になってサポートさせていただきます。まずは札幌・旭川相続税申告相談室の初回無料相談をご利用のうえ、お気軽にご相談ください。札幌・旭川相続税申告相談室のスタッフ一同、札幌の皆様、ならびに札幌で相続税申告ができる事務所をお探しの皆様からのご連絡を心よりお待ち申し上げます。

札幌の方より相続税に関するご相談

2024年06月04日

Ｑ：相続税申告の手続きは税理士に依頼しないといけないのでしょうか？（札幌）

私は札幌在住の６０代の女性です。夫を亡くして数か月たちます。毎日のように泣いていた日々がやっと落ち着き、今は少しずつではありますが相続手続きを始めています。主人の相続人は私と子供たちの３人です。主人には預貯金が数百万円と家や土地などといった遺産があります。不動産があるため、相続税がかかるのではないかと思います。娘が相続税の控除のことなど、いろいろと調べてくれたので助かっていますが、今後は書類の準備や計算なんかをやらなければならないと考えると途方にくれます。相続税申告の手続きは難しいので専門家に頼もうと娘に話したところ、娘はお金もかかるから自分たちでやったほうが良いのではないかと言ってきました。そもそも相続税申告は税理士に依頼しなければいけないのではないでしょうか。相続税申告に関する知識や経験のない素人が手続きをすることは可能ですか？（札幌）

Ａ：相続税申告は複雑な分野が多く、期限もあるため税理士に依頼したほうが安心です。

実際のところ、相続税申告を不慣れな方が行うことは可能ではあります。しかしながら、相続税の申告は内容がとても難しく、慣れない方が申告をしてしまうと計算ミスや様々な間違いが出てくる恐れがあります。税理士にも相続税申告に特化した税理士とそうでない者がいるほどです。もしも計算を間違えてしまうと本税の他に過少申告加算税や延滞税などといったペナルティが加算されてしまう場合があります。その点、相続税申告のプロに依頼すれば、期限内に申告できるだけでなく、その内容に間違いもなく安心です。

また、前項で少し触れましたが、相続税申告には期限が設けられています。相続税申告は手続きを始める前に遺産分割がまとまっている必要がありますが、この遺産分割協議は多くの手間や時間がかかる恐れのある面倒なものです。遺産分割の話し合いがようやくまとまったと思ったら相続税申告の申告期限まで時間がない！といった事態にもなりかねません。

なお、札幌のご相談者様の遺産には不動産が含まれているため、通常の相続手続きに加えて、不動産の評価や相続登記（名義変更）など面倒な作業を行う必要があります。一般の方が最初から最後まで相続税申告の手続きをすることも可能ではありますが、スピードと正確さの求められる相続税申告手続きは、多くの方が税理士へご相談されています。

札幌の方より相続税に関するご相談

2024年05月07日

Ｑ：相続税申告の期限に間に合いそうにありません。税理士の先生、期限を延長できるようお力添えいただけますか。（札幌）

私は札幌在住の60代男性です。私の父は昨年亡くなりました。父は札幌に不動産をいくつも所有していましたし、預金額もかなりあります。相続人である私と弟と妹の3人で遺産分割について協議しているのですが、揉めに揉めております。
私と妹は札幌を離れて暮らしており、父の晩年は札幌に暮らす弟の嫁が、ほぼつきっきりで介護していました。だからその分多く財産を相続できるはずだと弟が主張するのですが、妹は猛反対です。そもそも妹と弟の嫁は不仲でしたので、ほかにも細かい点で意見が対立しており、遺産分割協議がまとまる見込みはありません。
父の財産額から相続税申告は必要になるでしょうが、もう相続税申告の期限は間近に迫っています。ひとまず相続税申告の期限を延長できればと思うのですが、税理士の先生、お力添えいただけないでしょうか。（札幌）

Ａ：原則として相続税申告の期限は延長できませんが、対処法はありますのでご案内いたします。

残念ですが、ご相談いただいたご状況では相続税申告の期限は延長できないものとお考えください。相続税の申告および納付の期限は、被相続人の死亡を知った日の翌日から起算して10か月以内です。やむを得ない事情や特殊なケースに限り、この期限の延長が認められることもありますが、それは相続人の認知等によって相続人の異動が生じた場合や、遺贈の放棄があった場合などです。今回のように遺産分割がまとまらないなど、個人的な理由では期限延長が認められることはないでしょう。

期限の延長は困難ですが、対処法はあります。期限までにどうしても遺産分割がまとまらない場合は、ひとまず「法定相続分の割合に従い遺産分割した」と仮定して、相続税額を算出し期限内に申告納税しましょう。
その際、相続税の特例（小規模宅地等の特例、配偶者の税額の軽減）は適用できなくなりますが、「申告期限後3年以内の分割見込書」を提出しておくことで、将来的に遺産分割がまとまったときに修正申告（※1）や更正の請求（※2）によって特例の適用が可能となりますのでご安心ください。

※1　修正申告……不足分を追加で納めるための申告
※2　更正の請求……納めすぎた分の還付請求

札幌の皆様、相続では思いもよらないトラブルが生じて手続きが進まなくなってしまうことも少なくありません。札幌・旭川相続税申告相談室では、札幌の皆様の相続税申告が正確かつスピーディに終えられるよう尽力いたします。どうぞお気軽に、札幌・旭川相続税申告相談室の初回無料相談をご利用いただき、札幌の皆様のご状況をお聞かせください。相続税申告のプロとして、札幌の皆様を全力でサポートさせていただきます。